Pflichtteilsansprüche sichern: Wann lohnt sich eine frühzeitige Regelung?

Was ist der Pflichtteil?

Der Pflichtteil ist ein gesetzlich garantierter Anspruch auf einen Teil des Nachlasses für bestimmte Angehörige. Er beträgt die Hälfte des gesetzlichen Erbteils und muss in Geld ausgezahlt werden. Pflichtteilsberechtigt sind:

• Ehepartner
• Kinder (auch adoptierte)
• Eltern (nur wenn keine Kinder vorhanden sind)

Warum frühzeitig regeln?

Eine rechtzeitige Nachlassplanung kann helfen:

• Liquiditätsprobleme zu vermeiden (z. B. bei Immobilienbesitz)
• Streit unter Angehörigen zu verhindern
• Steuerliche Belastungen zu reduzieren
• Unternehmensnachfolge zu sichern

Pflichtteil und Schenkungen: Was gilt wirklich?

Viele Erblasser versuchen, durch Schenkungen zu Lebzeiten den Pflichtteil zu umgehen. Doch Vorsicht: Das Gesetz schützt Pflichtteilsberechtigte auch hier.

• Schenkungen, die länger als zehn Jahre zurückliegen, werden nicht mehr berücksichtigt.
• Innerhalb der zehn Jahre wird der Wert der Schenkung anteilig angerechnet – jedes Jahr 10 % weniger.
• Wenn sich der Erblasser z. B. ein Nießbrauchrecht vorbehält, beginnt die Frist, je nach Ausgestaltung des Rechts, nicht zu laufen.

Wer also glaubt, durch eine Schenkung den Pflichtteil zu umgehen, irrt oft. Eine rechtliche Beratung ist hier unerlässlich.

Pflichtteil und Erbschaftsteuer: Was rentiert sich?

Pflichtteilszahlungen sind steuerpflichtig – auch wenn sie nicht freiwillig erfolgen. Das kann zu unerwarteten Belastungen führen.

• Der Pflichtteil gilt als Erwerb im Sinne des Erbschaftsteuergesetzes.
• Kinder haben z. B. einen Freibetrag von 400.000 €, Ehepartner von 500.000 €.
• Eine gestreckte Auszahlung oder eine frühzeitige Schenkung mit Nießbrauch kann steuerlich günstiger sein.

Wer frühzeitig plant, kann Pflichtteilsansprüche und Steuerlast besser in Einklang bringen.

Pflichtteil bei unverheirateten Paaren und Lebensgemeinschaften

Unverheiratete Partner haben keinen gesetzlichen Erbanspruch – und damit auch keinen Pflichtteil. Das kann zu bösen Überraschungen führen.

• Lebensgefährten sind nicht pflichtteilsberechtigt.
• Absicherung ist nur durch Testament oder Erbvertrag möglich.
• Alternativen sind Schenkungen zu Lebzeiten oder gemeinsames Eigentum.

Wer in einer Lebensgemeinschaft lebt, sollte unbedingt testamentarisch vorsorgen – sonst geht der Partner im Todesfall leer aus.

Was passiert, wenn keine Regelung getroffen wird?

Die Folgen fehlender Nachlassplanung können gravierend sein:

• Pflichtteilsberechtigte müssen aktiv ihren Anspruch geltend machen – oft vor Gericht.
• Immobilien müssen verkauft werden, um Pflichtteile auszuzahlen.
• Emotionale Belastungen und zerbrochene Beziehungen sind keine Seltenheit.
• Ohne Gestaltung drohen hohe Steuerlasten.

Wer nicht regelt, überlässt den Nachlass dem Zufall – und riskiert Streit, Kosten und Unfrieden.

Fazit

Pflichtteilsansprüche sind kein Randthema, sondern ein zentrales Element jeder durchdachten Nachlassplanung. Wer frühzeitig handelt, kann rechtliche Fallstricke vermeiden, steuerliche Vorteile nutzen und familiäre Spannungen entschärfen. Ob durch Testament, Schenkung oder Verzicht: Eine kluge Gestaltung schafft Klarheit – und bewahrt, was wirklich zählt.